关于印发《福建工程学院2021年度内部审计

工作计划》的通知

闽工院审【2021】1号

各部门、各单位：

《福建工程学院2021年度内部审计工作》已经校长办公会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

 福建工程学院

2021年，学校审计工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和李克强总理的部署要求，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新要求，充分发挥审计监督在推动校党委、行政重点工作落实、促进教育经济高质量发展等方面的作用。

一、工作思路

认真贯彻落实《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》、《省委审计委员会关于加强内部审计工作的九项举措》和《福建省教育厅关于进一步加强全省教育系统内部审计工作的指导意见》等文件精神，坚持稳中求进工作总基调，更加自觉地在学校改革发展中谋划审计工作，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，发挥“治已病”、“防未病”作用。牢牢把握经济监督这个定位，聚焦主责主业，种好“责任田”，干好“分内事”。要把研究作为审计的前置准备，保证审计时能有的放矢，审计结果能够更好为学校提供决策参考；要把揭示风险隐患摆在更加突出的位置，把真正的风险隐患及时揭示出来；要强化战略思维和系统思维，注重综合分析研判，善于在全局下归纳提炼具有苗头性、倾向性、普遍性的问题以及典型个案、局部问题，着力推动源头治理，促进防患于未然。

二、工作重点

（一）扎实开展经济责任审计，促进权力规范运行和干部担当作为。认真执行《福建工程学院领导干部经济责任审计实施办法（修订）》，加强审计计划管理，做到应审尽审。根据省委审计委员会办公室《关于贯彻落实〈党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定〉的若干举措》通知精神，结合实际情况，2021上半年对原学生工作部部长、原科研处·社科处·知识产权处处长、原后勤管理处处长、原图书馆馆长、原海峡工学院党委书记和院长、原马克思主义学院党委书记和院长履行经济责任情况进行审计，聚焦经济责任，揭示问题，客观评价，促进领导干部主动作为、尽责担当。

（二）扎实开展建设工程项目审计，促进资金合理高效使用。一是持续做好由我校自行委托结算审核项目的过程跟踪和协调解决工作，配合做好基建修缮工程历史遗留未结算问题的推进工作。二是根据《福建省财政厅关于进一步加强投资评审管理优化营商环境有关事项的通知》和《福建省教育厅转发财政部关于基本建设财务规则的通知》文件规定要求，继续做好三期南区教学实验楼、南区工程实训中心2#楼竣工结算工作；协同计财处、基建处推进一、二期基建工程竣工财务决算项目报审及审核工作。

（三）扎实开展审计整改落实工作，促进审计成果充分运用。

一是做好审计厅对我校经济责任审计整改“回头看”工作，确保审计整改各项措施逐项落实到位。二是强化审计服务意识，对审计过程中发现的可以立即整改的问题，要求被审计单位立审立改、边审边改；对已整改到位的问题，建议被审计单位建立长效机制、堵塞漏洞；对未整改到位问题，提出审计整改指导建议，提升审计成果运用；三是强化内审整改检查和督查，对我校开展的各项审计提出问题的整改落实情况进行跟踪检查和督查，发挥监督合力，提高审计整改成效，深化审计结果运用。

（四）适时开展审计调查，为科学决策提供建议。以揭示问题、推动管理、促进改革、服务群众为立脚点和出发点，围绕学校重要决策、重大项目、重点领域和大额资金或经济运行和管理情况适时开展审计调查。2021年下半年拟对学校采购管理、资产管理运行情况开展审计调查，为领导决策提供建议和依据。

(五)坚持监督与服务并重，积极发挥审计职能作用。一是逐步建立健全内部控制监督评价制度，积极探索开展内部控制评价和建议，充分发挥审计监督与服务功能，推动内部控制建设，切实防范风险。二是主动深入基层，针对基层单位关注的问题进行审计政策宣讲和针对性解答；主动服务大局，对有关经济管理制度制定和财经政策把握等方面，及时提供意见和建议。三是积极配合巡察部门，安排审计人员参与校内巡察相关工作，提高政治站位，主动服务党风廉政建设工作。

（六）持续加强内控建设，进一步规范工作内容和程序。不断健全、完善有效的内部审计制度是审计工作得以顺利开展的重要前提。根据上级有关规定要求，制订或修订出台《福建工程学院委托社会中介机构管理办法》、《福建工程学院内部审计工作规定》、《福建工程学院建设工程项目审计实施办法》和《福建工程学院内部审计整改工作实施办法》，强化管理，夯实基础，努力提高自身风险防控能力和内部管理水平。

三、主要措施

（一）坚持理论武装。面对新形势、新使命、新任务，要不断加强理论武装，不断加强政治理论学习，坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想来武装头脑，及时跟进学习党中央重大决策部署和习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神，自觉对标对表，确保政治坚定和行动坚决。不断加强新理论、新知识、新技能学习，坚持讲政治与履职责相融合，把党中央关注点与审计项目的切入点相结合，把学习成果与具体实践相结合，深入思考谋划审计，明确审计重点，拓宽审计思路，以实际行动做到“两个维护”。

（二）加强队伍建设。坚持专业提升，强化审计能力，认真贯彻落实习近平总书记提出的审计“三立”精神，持续开展审计干部继续教育和培训；坚持尽责审计，强化审计担当，牢记职责使命，立足全局宏观谋划，把握重点微观着力，当好“侦察兵”和“参谋助手”；坚持依法审计，强化法纪意识，严格依照法定审计职责、权限和程序进行审计监督，严格遵循法律法规，强化法治思维，做到审计程序合法合规。

（三）强化审计质量。加强审计计划、审计方案、审计取证、审计报告业务全过程管理，强化对委托外部审计中介机构的监督管理，力求做到依法、严谨、细致，切实提高审计质量，避免审计风险发生。坚持一切从实际出发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，认真践行“三个区分开来”审计要求。

（四）创新审计方法。更新审计理念，要善于从纷繁复杂的问题中抓住主要矛盾和矛盾的主要方面，把真正的风险隐患及时揭示出来；要善于把各专业审计发现的问题贯通起来分析，把握事物发展的规律，提出有效的解决办法，着力推动源头治理。落实《教育部关于推进直属高等学校内部审计信息化建设的意见》，对现有审计软件进行更新，逐步推进以大数据为核心的审计信息化建设；加强内部审计资源整合，探索用学校内部业务资源和相关领域专家参与审计，加大审计监督力度。