根据国家、省审计工作会议精神和有关制度规定，现结合学校实际情况，制订2023年度内部审计工作计划，要点如下：

一、指导思想

　　以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神以及中央经济工作会议精神，把思想和行动统一到习近平总书记关于审计工作的重要指示精神上来，把捍卫“两个确立”、做到“两个维护”贯穿审计工作全过程各方面。立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦审计主责主业，着眼学校发展全局和“十四五”规划目标，紧紧围绕中心工作安排审计项目、确定审计重点，加强对国有资金、资产、资源和政策落实的监督力度，找准审计的着力点和立足点，努力在高度上做文章，在深度上下功夫，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，提升审计监督整体效能，为推动学校高质量发展体现审计之为。

二、工作重点

 1.持续推进经济责任审计。根据干部管理监督需要和审计资源等实际情况，采取离任与任中相结合方式，围绕规范权力运行和促进干事担当开展经济 责任审计，做好领导干部常态化“经济体检”工作。本年度拟对原教师工作部部长·人事处处长、原教务处处长、国际交流处处长兼港澳台办公室主任、校团委书记开展经济责任审计。

2.持续抓好建设工程项目审计。加强对建设工程业务活动风险评估及内控建设和执行情况的评价和监督，着力做好新建工程项目竣工结算审计和历史遗留项目清理，进一步促进完善内部控制、落实管理责任和提高资源绩效。

3.继续做好工程竣工财务决算审核。为进一步明确固定资产价值和资产明细，继续做好旗山校区一、二期12个组团已建工程项目竣工财务决算审核，重点关注竣工财务决算报表及编制情况、项目建设及概算执行情况、项目建设成本情况、工程项目的结余资金情况、交付使用财产情况、扫尾工程情况等内容，出具决算审核报告，并按规定程序报上级部门审批。

    4.继续开展财务收支审计。为做好学校与企业合作办学期满财务结算等工作，拟通过招标方式遴选社会中介机构对应用技术学院2015-2022年财务收支情况开展审计，重点关注经费收入、支出和财务决算情况。

    5.积极推进内部控制评价。协同校内控工作小组，对学校2022年度单位层面、业务层面内部控制建立、执行的有效性开展自我评价工作，对预决算管理、收支管理、资产管理、采购管理、建设项目管理、合同管理六大经济活动业务情况进行风险评估。通过评价评估，以便客观掌握我校内部控制建设现状，如实反映不足，及时改进，有效防范。

6.有效抓好审计整改落实。进一步明确审计整改责任主体，开展审计发现问题整改情况后续审计，督促其认真研究落实审计提出的问题和意见建议。完善审计整改跟踪落实制度，按期跟踪检查，实行对账销号，确保整改按时落实到位。

    7.持续开展审计监督检查。开展“三公”经费、科研经费、差旅费等经费使用情况的抽查审查和“1+X”专项检查工作，促进中央八项规定精神落实落地。做好台钻厂资产盘活项目投资情况跟踪审计，强化经济活动运行监督。根据学校工作安排和需求，做好经费专项审计审查和科研项目结题审签工作。　　

三、主要措施

1.强化队伍建设。学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真践行审计工作要求，加强审计人员斗争精神和斗争本领养成，推动提高能查能说能写本领。进一步完善健全审计工作职能和机制，优化审计队伍和结构，积极推进研究型审计，强化审计宏观服务能力，审计结果更好为学校提供决策参考。

    2.强化审计质效。加强审计信息化建设力度，逐步实现对重点对象、重要领域和重点业务的实时采集与数据分析，将大数据应用嵌入审计监督过程，提高审计质量和效率。进一步加强和改进审计管理和组织方式, 实现“1+N”深度融合，全面梳理规范审计工作流程，严格规范审计行为，提升审计工作水平。　

    3.强化结果运用。健全审计工作协调联动和会商制度，完善审计整改督查和成果运用机制，提高审计整改成效。发挥审计工作的预警作用，大力推进内控防护体系建设，总结梳理审计发现的共性问题，逐步建立共性问题自查自纠机制，促进规范管理。